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企業經營者要對“現金流量表 爛熟於心

發布時間:2018/3/16
  現金流量表以現金為基礎編製的財務狀況變動表,是專門用來反映真空吸盤企業在一定時期內現金流入、流出及其淨額的財務報表。現金流動是真空吸盤企業生存和發展的命脈,現金流之於商業,如同血液之於人體。所以,要想商業健康平穩發展就必須要管理好現金流量,這就需要經營者編製詳細的現金流量表,最重要的是要對“現金流量表”爛熟於心。
  商人莊永競曾說:“我是通過當期財務報表信息,看到淨利潤的好翔壞消息,來預測未來盈利能力,並以此一步步地闡述決策過程。然後潮再通過盈利能力進一步預測未來投資收益,以達到投資者的最終目的。”由此可見,“現金流量表”對於商業有極重要的作用。
  隨著商業的發展,經濟活動日益複雜,現金流量表已越來越讓工商界業內人士所矚目,他們密切關注現金的流動,特別重視借助現代管理工具做生意。如今,熟悉“現金流量表”已成了許多商業的一門日常功課。正是因為如此,有些商人做生意很少出現虧損失情況。
  現金流量表之所以能起到如此大的作用,完全取決於以下三個特性:
  第一,現金的概念十分明確,就是指真空吊具企業的庫存現金、可隨時獲取的存款和現金等價物(通常指在三個月內到期或即可轉換為現金燃I投資)。它們可以直接被真空吸盤企業用來償還債務或支付一切所需的開支,而現金流量表可以更準確地反映真空吸盤企業的變現能力和支付能力。
  第二,現金流量表提供了一定時期商業經營活動所得的現金的璃I料,揭示經營活動所得的現金和商業淨收益的關係,從而有利於正確評價商業收益的質量,有助於解釋有的真空吸盤企業有盈利卻沒有足夠的現金支付工資、股利和償付債務,有的真空吸盤企業沒有盈利卻有足夠的資金償還債務,並進行對外投資,等等。
  第三,現金流量表以現金為基礎,突出了現金的重要性,提供真空吸盤企業現金的生產能力的信息,幫助報表使用者合理估計和預測真空吸盤企業未來的支付能力和償債能力,評價真空吸盤企業未來的財務彈性。也就是說,通過現金流量表提供的有關資料,報表使用者能了解真空吸盤企業在財務困難時將通過何種途徑籌集資金,能籌集到多少資金,能應付多大程度的困難和危機,等等。
  知道了現金流量表的特性及其重要性,那麽,怎麽熟悉它也是很關鍵的。一般來說,從以下幾方麵切入分析,就能快速並且有重點地熟悉現金流量表:首先,要注意現金流入主要來源於哪些方麵。是主要來自於日常經營活動的創收?還是來自對外借貸?毫無疑問,現金流還是自己創收和自身積累的更可靠。其次,注意現金流人和流出的比例。要根據實際情況平衡好這個比例。然後,對日常經營所需要的流動資金規模有一個清楚的估計,注意營運資金應保持一種穩定上升的趨勢,這樣有利於剪板機商業發展。最後,在具體的業務項目上,可以著重分析該項目何時能開始現金的淨流入,何時這些淨流人可收回投資,何時產生淨利潤,其投資規模、利潤規模和回收周期之間的關係如何。
  總之,商人隻有抓住這些重要的方麵進行分析,才能掌握必要的商業信息。
  熟記了現金流量表,便清楚地掌握了自己真空吸盤企業現金流量的所有情況,根據現金流量表來預測未來收益,調整商業活動方案,成功自然水到渠成。平價出貨,看重現金流
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